¡La campaña de Renta está a punto de comenzar! Para los autónomos, este período no solo implica una evaluación meticulosa de sus finanzas, sino también la comprensión de las nuevas regulaciones fiscales para la declaración de la renta 2023-2024. Aquí tienes una guía completa de las novedades para esta campaña de renta y conozcas las deducciones y bonificaciones para 2024,

Calendario Fiscal 2024

Para empezar, es fundamental tener en cuenta las fechas clave de la campaña de la renta 2023-2024:

• 3 de abril: Inicio de la campaña de la renta 2023.
• 7 de mayo: Comienzo de las citas telefónicas para presentar la renta.
• 3 de junio: Inicio de las citas para presentar la renta en las oficinas de la Agencia Tributaria.
• 26 de junio: Plazo final de presentación de la declaración de la renta con domiciliación bancaria.
• 1 de julio de 2024: Último día para presentar la renta si no se elige la domiciliación bancaria.

Ahora que tienes claro el calendario, es hora de sumergirnos en las novedades fiscales que afectarán a los autónomos en este período.

No hay cambios en los Tramos del IRPF

Los tramos del IRPF para la campaña de renta 2024 se mantienen sin cambios con respecto al año anterior. Esto implica que los porcentajes de IRPF que se aplicarán a los diferentes rangos de ingresos permanecerán igual:

• Hasta 12.450 €: 19%
• De 12.450 € a 20.200 €: 24%
• De 20.200 € a 35.200 €: 30%
• De 35.200 € a 60.000 €: 37%
• De 60.000,01 € a 300.000 €: 45%
• A partir de 300.000 €: 47%

Ahora que hemos establecido la base, exploremos las novedades específicas que afectarán a los autónomos en la declaración de la renta 2023-2024.

Desaparición del Mínimo para la Declaración de la Renta

Hasta este año, existía un mínimo de 1.000 € por debajo del cual los autónomos estaban exentos de presentar la declaración de la renta. Sin embargo, con el nuevo sistema de cotización para autónomos, este límite ha desaparecido. Esto significa que, independientemente de los ingresos obtenidos, todos los autónomos deberán presentar la declaración de la renta en el año 2024.

Aumento de la Deducción por Gastos de Difícil Justificación

La deducción por gastos de difícil justificación es un mecanismo que la Hacienda aplica automáticamente a los autónomos que tributan el IRPF por estimación directa simplificada. A partir de la renta de este año, la deducción se incrementará al 7%, en comparación con el 5% anterior. Esto se traduce en un menor pago de IRPF para los autónomos que se beneficien de esta deducción. Para aquellos en estimación objetiva, la reducción aplicable sobre el rendimiento neto obtenido en 2023 crece hasta el 10%.

Ampliación del Límite de Deducción por Planes de Pensiones

Los autónomos pueden deducir hasta 1.500 € al año de su plan de pensiones en la declaración de la renta. Sin embargo, a partir de este año, se suma una novedad: los planes de pensiones de empleo para autónomos. Si contrataste uno el año pasado, puedes deducir hasta un máximo de 4.250 € en la renta, lo que eleva la deducción total a 5.750 € anuales cuando se combina con un plan de pensiones individual.

También os contamos otras deducciones fiscales que aunque no son exclusivas para autónomos, son oportunidades importantes que vale la pena explorar. Veamos algunas de las deducciones fiscales estatales en la declaración de la renta 2023-2024:

Compra de un Coche Eléctrico e Instalación de Infraestructura de Recarga Eléctrica

Los autónomos pueden beneficiarse de una deducción del 15% si compran un coche eléctrico y realizan la instalación de infraestructura de recarga eléctrica después del 30 de junio de 2023. Es importante destacar que esta deducción no se aplica si la compra y la instalación están destinadas a la actividad comercial del autónomo.

Deducción por Inversión en Empresas de Nueva o Reciente Creación

Si un autónomo invierte en acciones o participaciones de una empresa de nueva o reciente creación, puede beneficiarse de una deducción del 50%, con un límite de 100.000 € al año.

Deducciones por Maternidad para Madres Autónomas

Las madres autónomas pueden disfrutar de una deducción de 1.200 € sobre la renta. Además, esta cantidad se puede ampliar a 1.000 € adicionales por gastos de guardería.

Donativos a ONG y Entidades Religiosas

Los autónomos que realicen donaciones a organizaciones sin fines de lucro y entidades religiosas pueden beneficiarse de una deducción de hasta el 80%. Esta deducción se aplica a los primeros 150 € donados, mientras que las cantidades donadas posteriores se benefician de una deducción entre el 35% y el 50%.

En el caso de no cumplir con la obligación de presentar la declaración en el plazo establecido, Hacienda impondrá multas que variarán según el resultado de la declaración del contribuyente. Si la declaración resulta en una devolución, la multa podría ascender hasta los 200 euros. Por otro lado, si la declaración arroja una deuda, Hacienda exigirá un pago adicional del 50% al 150% de la misma, dependiendo de si se considera perjuicio económico o intencionalidad por parte del contribuyente.

Es importante tener en cuenta que estas deducciones son a nivel estatal. Además, cada comunidad autónoma en España puede ofrecer deducciones adicionales que varían según la región. Estas deducciones autonómicas pueden centrarse en aspectos como los gastos educativos de los hijos, la inversión en vivienda habitual o la adopción de menores.

La declaración de la renta 2023-2024 trae consigo una serie de cambios que afectarán a los autónomos en España. Desde la eliminación del mínimo para la declaración hasta el aumento de las deducciones fiscales, estos cambios tienen el potencial de impactar significativamente en las finanzas de los autónomos. Por lo tanto, es fundamental estar al tanto de estas novedades y planificar con anticipación para cumplir con las obligaciones fiscales de manera efectiva.

Si deseas aprovechar al máximo todas las deducciones fiscales disponibles para autónomos y asegurarte de aplicarlas correctamente para reducir tus impuestos, te recomendamos reservar una consulta gratuita con un asesor fiscal de Asesoría On Pro, ya que podemos proporcionarte orientación personalizada sobre cómo optimizar tu situación fiscal y aprovechar al máximo los beneficios disponibles.